Ўсталяванне індыкатараў рызыкі

Індыкатары рызыкі, як правіла, коратка апісваюць крытэрыі, адхіленне ад якіх з'яўляецца сігналам наяўнасці рызыкі. Паказчыкі індыкатара рызыкі ўтрымліваюць дакладныя колькасныя і якасныя дадзеныя, адпаведныя індыкатару рызыкі.

Вырабляецца параўнанне наступных звестак аб таварах:

• код ТН ЗЭД. Аднясенне тавару да групы рызыкі на падставе яго прыналежнасці да той ці іншай таварнай групе па ТН ЗЭД шырока распаўсюджанае ў практыцы мытных органаў. У шэрагу выпадкаў гэты крытэрый выступае адзіным індыкатарам, у іншых выпадках прымяняецца разам з шэрагам іншых фактараў;
• вагі брута тавараў;
• Ўмоўнай сумы належных да выплаты мытных плацяжоў і сумы выплачаных мытных плацяжоў пры дэклараванні тавараў дадзенай таварнай партыі. Розніца названых сум можа сведчыць аб выплаце мытных плацяжоў не ў поўным аб'ёме, што з'яўляецца падставай для далейшага аналізу мытнай дэкларацыі, пры якім ўлічваецца:
  • прадастаўленне льгот па выплаце мытных плацяжоў;
  • прадастаўленне тарыфных прэферэнцый;
  • прымяненне спецыяльных паправачных каэфіцыентаў у дачыненні да асобных клірынгавых і замкнёных валют да афіцыйнага курсу адпаведнай базавай валюты да расійскага рубля, устаноўленых пастановай Урада Расійскай Федэрацыі;
• асаблівасці перамяшчэння тавараў і асаблівасці папярэдняй мытнай працэдуры;
• наяўнасць карэкціроўкі мытнага кошту;
• заяву дэкларантам у мытнай дэкларацыі фактурнай кошту тавараў у валюце, выдатнай ад валюты, названай у электронным паведамленні.

Па выніках аналітычнай працы, а таксама па выніках наступнага кантролю выяўляюцца сукупнасці прыкмет, якія дазваляюць выказаць здагадку наяўнасць рызык.

Ацэнка ўзроўню рызыкі

Ацэнка ступені выяўленага рызыкі вызначаецца экспертных метадам у залежнасці ад сумы меркаванага шкоды, частоты праяў і іншых паказчыкаў а дадзенай ацэнцы прадугледжваецца верагоднасць здзяйснення правапарушэння або злачынства.

ступень рызыкі можа быць высокай, сярэдняй ці нізкай. Калі ступень рызыкі вызначана як нізкая, то ў гэтым выпадку праводзіцца назіранне за аб'ектамі аналізу.аналіз інфармацыі) і працягваецца да моманту змены ўзроўню рызыкі на сярэдні ці высокі, інфармацыя даводзіцца да кіраўніцтва.

Калі ўзровень рызыкі прызнаецца сярэднім, то службовая асоба мытнага органа падрыхтоўвае праект арыентоўкі.

У выпадку, калі ступень выяўленага рызыкі высокая, фармуецца праект профілю рызыкі з дадаткам да яго тлумачальнай запіскі. У такім выглядзе праект профілю накіроўваецца ў адпаведны аддзел Галоўнага ўпраўлення арганізацыі мытнага афармлення і мытнага кантролю ФМС Расіі, дзе ён рэгіструецца ў часопісе і пасля рабочай нарады на яго аснове можа быць распрацаваны профіль рызыкі ва ўпраўленні рызык і аператыўнага кантролю ФМС Расіі.